Dinero y deudas

Hoy en día, todos conocen a alguien que tiene un trabajo por cuenta propia. El trabajo puede consistir en conducir para Uber o Lyft, alquilar una habitación en Airbnb, o realizar trabajos breves en TaskRabbit o Instacart. Sin embargo, la mayoría de las personas no son conscientes de las obligaciones fiscales que usted asume al aceptar uno de estos puestos. Este artículo abordará las diferentes responsabilidades de los trabajos freelance comunes.

Empleado vs. contratista independiente

Su trabajo puede estar clasificado como de tiempo completo, medio tiempo, contrato o freelance. Pero la pregunta más importante desde el punto de vista fiscal es si se le considera un trabajador o un contratista independiente. La respuesta determina quién es responsable de pagar impuestos y cuándo. Una regla general es que si su empresa puede controlar no solo el trabajo que usted realiza, sino también cómo lo hace, entonces se le considera un empleado. De lo contrario, usted sería considerado un contratista independiente.

Las empresas deben retener impuestos del salario del empleado y pagarlos a las autoridades fiscales correspondientes. Este no es el caso de un contratista independiente. Las empresas no retienen impuestos de los pagos a contratistas independientes.

Si usted es un contratista independiente, debe pagar el monto total de los impuestos que debe a las autoridades federales, estatales y, a veces, locales. Su empresa no cubrirá ninguno de los costos.

La mayoría de los trabajadores freelance se clasifican como contratistas independientes. Esto incluye trabajadores de Uber, Lyft, Airbnb, TaskRabbit e Instacart. Pregunte a la empresa cómo clasifican su empleo si no está seguro.
 

Ingresos

Mientras reciba dinero de una notificación, está obteniendo ingresos. Estos ingresos pueden estar sujetos a impuestos, incluso si usted no es un empleado.

Los contratistas independientes deben calcular cuánto deben en impuestos. La tasa impositiva para contratistas independientes o la tasa de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3%. La tasa consta de dos partes: 12.4% para el Seguro Social (seguro por vejez, sobrevivientes y discapacidad) y 2.9% para Medicare (seguro hospitalario). Si se le considera un empleado, usted y su empresa pagarían cada uno la mitad de esa cantidad, o el 7,65%. 

Las empresas le proporcionarán un Formulario 1099-K o 1099-MISC del IRS en enero de cada año. Este es un formulario que detalla cuánto le pagó la empresa por sus servicios durante el año fiscal anterior. Luego, puede usar este formulario para determinar cuánto debe en impuestos. Tenga en cuenta que, en virtud de ciertas circunstancias, las empresas pueden no necesitar enviar 1099 formularios a sus contratistas. Por ejemplo, si usted ganó menos de $600 de una empresa, la empresa no está obligada a proporcionarle un formulario 1099. 

Independientemente de si recibe un formulario 1099 por correo, ¡podría seguir debiendo impuestos! Puede que desee hablar con un contador. También puede usar una notificación de impuestos en línea, como TurboTax o H&R Block, para entender su situación tributaria específica. 

Pagos trimestrales de impuestos

Como trabajador por cuenta propia, generalmente debe presentar una declaración anual y pagar el impuesto estimado de forma trimestral. Puede usar Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos, para calcular si debe impuestos trimestralmente. Necesitará su declaración de impuestos anual del año anterior para llenar el Formulario 1040-ES. Consulte el sitio web del Servicio de Impuestos Internos para obtener más información. 

Deducciones

Además de llevar un registro de su ingreso, también debe llevar un control del dinero que ha gastado en relación con su trabajo independiente. Es posible que pueda deducir el dinero que ha gastado de los ingresos que ha ganado. Estas deducciones pueden reducir la cantidad de impuestos que necesita pagar sobre su ingreso. Las deducciones dependen de sus gastos y de la finalidad de estos.

Por ejemplo, si usted conduce un automóvil para Uber o Lyft, los siguientes son ejemplos de gastos que pueden ser deducibles si se incurrieron para uso comercial:

• Kilometraje
• Gas
• Cambios de aceite
• Lavados de coches
• Peajes y costos de estacionamiento

Si utiliza parte de su hogar para negocios, es posible que pueda deducir los gastos por el uso comercial de su hogar. La deducción por oficina en el hogar está disponible para propietarios e inquilinos, y se aplica a todos los tipos de hogares.

Otras deducciones importantes incluyen la deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y la deducción de ingreso comercial calificado (QBI). La deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia le permite deducir la cantidad que su empleador habría cubierto en virtud de un escenario de empleado. Como se mencionó en el párrafo anterior, esto resulta ser 7.65%. Esta deducción se puede aplicar a sus impuestos personales sobre los ingresos. Además, usted puede ser elegible para la deducción QBI que permite a los trabajadores por cuenta propia deducir hasta el 20% de sus impuestos sobre la renta personal.

Asegúrese de guardar sus recibos y estados de cuenta de tarjetas de crédito.

¿Cuándo paga impuestos?

Además del tema de las retenciones que se discute en la sección "Empleado vs. "Contratista independiente", los empleados y los contratistas independientes generalmente pagan sus impuestos en diferentes momentos. A los empleados se les retienen impuestos de sus nóminas. Por lo tanto, solo deben pagar impuestos directamente si sus retenciones no son suficientes para cubrir sus impuestos.

A los contratistas independientes no se les retienen impuestos. Las autoridades fiscales federales, estatales y locales esperan recibir el pago al menos una vez cada calendario. Si no realiza los pagos de impuestos a tiempo, puede enfrentar sanciones.

Lea el calendario de pagos del  IRS y el calendario de pagos del Departamento de Ingresos de Illinois.

Sanciones si no paga sus impuestos

No retrase su declaración de impuestos, incluso si sabe que debe dinero al IRS. Es mejor presentar sus impuestos a tiempo y establecer un plan de pago que no presentar impuestos en absoluto. No presentar sus impuestos puede resultar en sanciones más grandes. Lea sobre sus opciones si no puede pagar sus impuestos. Puede utilizar un Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR) para pagar sus impuestos de trabajo por cuenta propia.

Si es trabajador por cuenta propia y presenta sus impuestos por primera vez, considere usar un software de impuestos o contratar a un profesional de impuestos para que le ayude. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia pueden ser complicados, y recibir ayuda de un profesional puede justificar el costo.

Una nota sobre las regulaciones locales

Muchas ciudades en todo el mundo están comenzando a implementar leyes que regulan los servicios de alquiler a corto plazo, como Airbnb. Por ejemplo, si usted tiene una propiedad de Airbnb en la ciudad de Chicago, es posible que deba registrarla con la ciudad. Si la propiedad no es su residencia principal, es posible que también deba obtener una licencia de alquiler vacacional.

Airbnb tiene enlaces a todos los requisitos específicos de Chicago.

Aviso 230 del IRS

Con el fin de cumplir con los requisitos impuestos por el IRS, debemos informarle que cualquier consejo fiscal federal de los EE. UU. contenido en este documento no está destinado ni escrito para ser utilizado, y no puede usarse, con el propósito de:

• Evitar sanciones en virtud de el Código de Rentas Internas, o
• Promover, comercializar o recomendar a otra parte cualquier transacción o asunto que esté contenido en este documento.