Inmigrantes e inmigración

Un ITIN es emitido por la Notificación de Impuestos Internos (IRS). Un ITIN es un número que solo se le da a alguien que no puede obtener un número de seguro social un número que el gobierno federal le da a cada ciudadano estadounidense. Permite llevar un registro de sus ingresos y beneficios de retiro. (SSN) y necesita presentar la declaración de impuestos. Las personas pueden solicitar un ITIN independientemente del estado de inmigración. El contribuyente introducirá su ITIN en lugar de un SSN en su declaración de impuestos.

Los ITIN se utilizan únicamente para la presentación de informes fiscales. Se utiliza para la declaración de impuestos federales y estatales. Un ITIN no autoriza a alguien a trabajar legalmente en Estados Unidos. No proporcionan estado de inmigración legal. Un banco puede permitir que alguien abra una cuenta bancaria o solicite un préstamo con un ITIN. Un ITIN también puede usarse para obtener una copia de los informes de crédito por correo. 

Una declaración de impuesto a las ganancias federal completa debe incluirse con una Solicitud ITIN. Una persona puede solicitar un ITIN en cualquier momento. Si solicita en los primeros meses del año, considere presentar la declaración varios meses antes de la fecha límite anual del impuesto del 15 de abril. Así, los impuestos sobre el ingreso del año anterior no se presentarán tarde. Presentar la declaración de la renta tarde podría causar problemas y resultar en sanciones económicas.

El contribuyente debe rellenar un formulario W-7, Solicitud para el Número de Identificación Individual del Contribuyente del IRS. También deben presentar su declaración de impuestos federal, completada y firmada. La Solicitud debe incluir documentos que prueben la identidad y el estado extranjero del contribuyente.

Documentos para establecer la identidad:

• Pasaporte Un documento que permite a una persona viajar fuera del país
• Identificación con foto del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS)
• Visa emitida por el Departamento de Estado de los EE. UU.
• Licencia de conducir de US
• Tarjeta de identificación militar de US
• Licencia de conducir extranjera
• Tarjeta de identificación militar extranjera
• Documento nacional de identidad (debe estar vigente y mostrar foto, nombre, dirección, fecha de nacimiento y fecha de vencimiento)
• Tarjeta de identificación estatal de US
• Tarjeta de registro de votante extranjero
• Certificado de nacimiento Documento legal civil con el lugar de nacimiento, la fecha de nacimiento y los padres de la persona (requerido para solicitantes menores de 18 años salvo que se presente un pasaporte)
• Registros médicos (válidos solo para dependientes menores de 6 años)
• Registros escolares (válido solo para dependientes menores de 24 años si son estudiantes)

Documentos para establecer el estado extranjero:

• Pasaporte
• Identificación con foto del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS)
• Visa emitida por el Departamento de Estado de los EE. UU.
• Tarjeta de identificación militar extranjera
• Documento nacional de identidad (debe estar vigente y mostrar foto, nombre, dirección, fecha de nacimiento y fecha de vencimiento)
• Tarjeta de registro de votante extranjero
• Certificado de nacimiento civil extranjero (obligatorio para solicitantes menores de 18 años, salvo que se presente un pasaporte)
• Registros médicos extranjeros (válidos solo para dependientes menores de 6)
• Registros escolares extranjeros (válido solo para dependientes menores de 24 años si son estudiantes)

Si el IRS aprueba una Solicitud, las personas deben recibir su ITIN dentro de las 11 semanas siguientes a la fecha de la Solicitud.

Las personas que no reciban su ITIN en un plazo de 11 semanas pueden llamar al IRS para comprobar el estado de su Solicitud. El número está en (800) 829-1040.

Las cartas de aprobación ITIN deben conservarse de forma segura y protegida como cualquier otro documento de identificación.

Sí, puede caducar. Si el ITIN no se utiliza al menos una vez en una declaración de impuestos federal de EE. UU. durante los últimos tres años fiscales consecutivos, expira el 31 de diciembre del tercer año fiscal.  Por ejemplo, si no se usó un ITIN para presentar una declaración de impuestos federal para 2020, 2021 o 2022, el ITIN habría expirado el 31 de diciembre de 2022.

Los ITIN caducados deben renovarse antes de usarlos de nuevo en una declaración de impuestos federal de EE. UU. Esto requiere presentar el formulario W-7 del IRS y marcar la casilla "Renovar un ITIN existente". Al renovar, el IRS emitirá el mismo número ITIN que previamente proporcionó. Presentar una declaración de impuestos con un ITIN caducado puede impedir que alguien reciba todos sus créditos y reembolsos.

Más información sobre los ITIN que caducan.

No. Las personas deben tener un número de seguro social , un número que el gobierno federal asigna a cada ciudadano estadounidense. Lleva un registro de sus ingresos y beneficios de jubilación. para calificar para el Crédito Fiscal por Hijos.

Sin embargo, las personas con ITIN pueden optar a otro tipo de crédito fiscal llamado "Crédito para otros dependientes". Este es un crédito menor disponible para algunos titulares de ITIN elegible. Para calificar para el crédito para otros dependientes con un ITIN, el menor que se reclama debe ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o residente permanente legal (LPR o titular de green card). Más información sobre el Crédito Fiscal por Hijos y el Crédito para Otros Dependientes.

Pueden compartir información de contribuyente con el Departamento de Seguridad Nacional, Inmigración y Control de Aduanas (ICE). En general, el IRS no puede compartir información de contribuyente con otras agencias federales. Solo pueden compartir información si está en cuestión una ley federal de derecho penal derecho criminal no relacionada con impuestos. 

En abril de 2025, el IRS firmó un acuerdo con ICE para proporcionar información sobre ciertos contribuyentes cuando ICE solicite dicha información. ICE debe incluir información específica en su solicitud al IRS, incluyendo:

• El nombre y la dirección del contribuyente,
• La ley penal federal no fiscal por la que el contribuyente está siendo investigado por violar, y
• Por qué ICE necesita información del IRS para su Investigación criminal.

Si ICE no proporciona toda la información requerida sobre un contribuyente al IRS, entonces el IRS no puede compartir legalmente dicha información con ICE. ICE dice que el asunto de derecho penal derecho criminal federal no fiscal que están investigando son personas con órdenes finales de expulsión y personas que no lograron salir de EE. UU. después de 90 días.

A partir del 26 de febrero de 2026, ICE no puede utilizar este acuerdo para obtener información del IRS. Una Corte federal ha impedido que ICE y el IRS puedan compartir información bajo este acuerdo. ICE tampoco puede utilizar ninguna información de contribuyente que ya haya recibido bajo el acuerdo para la aplicación de la ley migratoria.

Aunque el IRS comparta información con ICE, las personas siguen teniendo que pagar impuestos. Puede haber sanciones severas por no presentar declaraciones de impuestos cuando alguien debe hacerlo. Se recomienda que las personas hablen con un abogado de inmigración alguien que representa a clientes en los tribunales o que ofrece consejería legal sobre su situación específica de inmigración y fiscalidad.

• Llame gratis al IRS al (800) 908-9982 para obtener información sobre lo que se requiere para un ITIN y para recibir ayuda para presentar Declaraciones de impuestos sobre la renta;
• Visite uno de los Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS ubicados en todo Estados Unidos que ofrecen ayuda presencial; o
• Reúnase con un agente certificado de aceptación de ITIN ("CAA"). Una CAA de ITIN es una persona aprobada por el IRS para ayudar con las solicitudes de ITIN. Revisan los documentos ITIN y completan un certificado que confirma que la información es precisa. Esto permitirá al solicitante de ITIN conservar sus documentos originales en lugar de enviarlos por correo al IRS. La CAA enviará entonces su Solicitud, copias de sus documentos de identidad y estado extranjero, y la declaración de impuestos al IRS para su procesamiento. Más información y encuentre un CAA en el página del Programa de Agentes de Aceptación del IRS.

Lea más sobre los ITINs.

Más información sobre cómo obtener ayuda para rellenar su declaración de impuesto a las ganancias federal.