Dinero y deudas

Los estudiantes tienen situaciones y beneficios fiscales especiales. Sus impuestos vencen el 15 de abril de 2023. El IRS tiene una herramienta útil que puede ayudarle a determinar si necesita presentar impuestos este año. A continuación aprenda sobre cómo ser estudiante afecta sus impuestos.

Condición de dependiente

Si usted es menor de edad, es probable que sea reclamado como dependiente en el impuesto a las ganancias de su padre o tutor. Puede ser un dependiente si es un hijo, hijastro, hermano o hermana del contribuyente adulto. Para ser un dependiente, debe tener menos de 19 años, o si es estudiante a tiempo completo, debe tener menos de 24 años. Obtenga más información sobre losrequisitos para presentar una declaración como dependiente.

Impuesto federal sobre la renta para menores de edad (edad de escuela secundaria)

A efectos del impuesto federal sobre los ingresos, si usted es un menor de edad que está siendo reclamado como dependiente, debe presentar impuestos si ganó más de $12,950. Este número representa la deducción estándar que se puede reclamar por un dependiente. Hay dos excepciones relevantes a esta regla general:

• Si trabajó en un empleo donde recibió propinas y debe impuestos del Seguro Social o de Medicare sobre esos ingresos, debe presentar su declaración de impuestos.
• Si obtuvo ingresos a través del trabajo por cuenta propia, como si tuviera su propia pequeña empresa, es posible que deba el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Seguro Social y los impuestos Medicaid. Deberá presentar una declaración de impuestos si ganó más de $400 en trabajo por cuenta propia. El formulario que deberá presentar será un formulario del Anexo SE 1040. 

Si no ganó más de $12,950, no deberá impuestos. Sin embargo, es posible que haya trabajado para un empleador que retuvo impuestos de su salario. Esto significa que aún puede optar por presentar una declaración de impuestos para obtener un reembolso de sus ganancias retenidas.

Impuesto a las ganancias del estado de Illinois para menores (edad de escuela secundaria)

Para fines del impuesto a las ganancias del estado de Illinois, si usted es un menor de edad que está siendo reclamado como dependiente, debe presentar impuestos si ganó más de $517 al mes. Obtenga más información sobre esto en el sitio web del Departamento de Servicios Humanos de Illinois.

Impuesto federal a las ganancias para estudiantes en edad universitaria (18+)

Si usted es un estudiante de tiempo completo en virtud de la edad de 24, puede ser reclamado como dependiente en los impuestos de sus padres o tutor. Sin embargo, también puede presentar como contribuyente independiente. Presentar su declaración como dependiente o contribuyente independiente puede afectar su elegibilidad para los créditos fiscales. Si presenta su declaración como dependiente, solo el contribuyente que lo reclama es elegible para el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana y el Crédito por Aprendizaje de por Vida. Si presenta su declaración de manera independiente, usted es un contribuyente elegible para esos dos créditos.

El Crédito Tributario de la Oportunidad Americana (AOTC, por sus siglas en inglés) es un crédito para gastos de educación calificados pagados por un estudiante elegible durante los primeros cuatro años de educación superior. Puede obtener un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante elegible. Más información sobre los requisitos para calificar para el AOTC> 

El Crédito por Aprendizaje de por Vida (LLC, por sus siglas en inglés) es para la matrícula calificada y los gastos relacionados pagados por estudiantes elegibles inscritos en una institución educativa elegible. Este crédito puede ayudar a pagar cursos de pregrado, posgrado y títulos profesionales, incluidos los cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales. No hay límite en el número de años que puede presentar un reclamo por el crédito. Tiene un valor de hasta $2,000 por declaración de impuestos. Más información sobre los requisitos para calificar para la LLC.

Si usted recibe becas o subvenciones, por lo general están exentas de impuestos. Puedes averiguar si tu beca o subvención está libre de impuestos en el sitio web del IRS. El IRS también tiene una entrevista guiada útil que puede ayudarte a determinar si necesitas incluir tu beca, beca o subvención educativa en tu declaración de impuestos sobre la renta.

Es posible que recibas un formulario 1098-T de tu escuela. Su universidad o instituto profesional le proporcionará su formulario 1098-T electrónicamente o por correo postal si pagó alguna matrícula calificada y gastos educativos relacionados durante el año calendario anterior. Deberá declarar este formulario en sus impuestos.

También puede recibir un formulario 1098-E, que informa la cantidad de intereses que pagó por préstamos estudiantiles en un año calendario. Si tiene préstamos pendientes con más de un administrador, recibirá un 1098-E de cada administrador al que le pagó al menos $600 en intereses de préstamo para estudiantes. Puede ser elegible para deducir los intereses que pagó por sus préstamos estudiantiles en sus impuestos. Obtenga más información en el sitio web de la Oficina de Ayuda Federal para Estudiantes.

¿Tengo que declarar los ingresos obtenidos de un trabajo de estudio y trabajo en mis impuestos?

Si participa en un programa de estudio y trabajo, estará trabajando en un empleo de medio tiempo, generalmente para su universidad. Tus ingresos del trabajo están sujetos a impuestos y tendrás que completar un formulario W-4 para que la universidad retenga la cantidad correcta de impuestos federales sobre la renta. Su empleador le dará un W-2 que incluirá toda la información necesaria para completar su testamento 1040.

Si utiliza las ganancias de su programa de estudio y trabajo para pagar los gastos relacionados con la escuela (matrícula y cuotas), esos pagos pueden ser gastos que califiquen para un crédito educativo (crédito AOTC o LLC mencionado anteriormente).

Las ganancias de un puesto de trabajo y estudio están sujetas a impuestos sobre la nómina estatales y federales. Los impuestos FICA (Medicare y Seguro Social) también se descontarán de sus ganancias a menos que:

• Están actualmente matriculados en la universidad a tiempo completo, y
• Actualmente trabaja menos de 20 horas por semana

Más información sobre obtener ayuda tributaria gratuita o de bajo costo.