Dinero y deudas

Los impuestos sobre la renta son impuestos sobre el dinero, la propiedad, los bienes y los servicios que una persona recibe.

El gobierno federal y el estado de Illinois recaudan impuestos sobre la renta. Las agencias fiscales federales y estatales son independientes:

• La Notificación de Impuestos Internos (IRS) recauda impuestos federales sobre la renta, y
• El Departamento de Ingresos de Illinois (IDOR) recauda los impuestos sobre el ingreso de Illinois.

El ingreso sujeto a impuestos significa dinero, propiedad, bienes y servicios que:

• Una persona recibe y
• La ley permite al gobierno recaudar impuestos.

El ingreso sujeto a impuestos es una categoría muy amplia. Ejemplos de ingresos sujetos a impuestos incluyen:

• Salarios La cantidad de dinero que una persona recibe por el trabajo que realiza en un empleo,
• Pagos freelance o por trabajos,
• Pagos de alquiler recibidos por un propietario de propiedad,
• Dinero ganado en línea,
• Ingreso por cuenta propia y de granja, y
• Fuentes de ingreso ilegales, como sobornos y dinero recibido de actividades ilegales.

El ingreso sujeto a impuestos también puede provenir del trueque o del comercio. Las personas pueden tener que pagar impuestos sobre el valor de la propiedad, los bienes o los servicios que reciben.

Para obtener más información, lea:

• La guía del IRS (federal) sobre ingreso imponible, y
• La página de Ingreso sujeto a impuestos de IDOR (Illinois).

El ingreso bruto ajustado (AGI) es un número utilizado para calcular los impuestos federales sobre la renta. El AGI de una persona:

• Representa su ingreso para un año en particular,
• Puede ser diferente de la cantidad total de dinero que recibió ese año, y
• Se utiliza para determinar si califican para ciertas deducciones, créditos fiscales o programas de beneficios.

En Illinois, el AGI federal se utiliza para calcular el ingreso imponible de una persona, pero con adiciones y sustracciones específicas del estado.

Más información en:

• La página de definición de ingreso bruto ajustado del IRS (federal) y
• La explicación de IDOR (Illinois) sobre Ingreso sujeto a impuestos.

No, algunos ciudadanos estadounidenses no tienen que presentar una declaración del impuesto sobre la renta. Esto ocurre si:

• Su ingreso está por debajo de los requisitos de declaración del IRS y de Illinois para el año fiscal,
• No tiene ingresos por trabajo autónomo que requieran declarar, y
• Ninguna otra norma del IRS les obliga a presentar.

Aunque una persona no esté obligada a presentar, presentar una declaración de impuestos puede permitirle recibir el dinero que se le debe. Algunos programas de beneficios también pueden requerir una declaración de impuestos reciente como parte del proceso de solicitud.

Para determinar si es necesario presentar, revise:

• El IRS (federal) Verifique si necesita presentar una declaración de impuestos, y
• Los requisitos de presentación del IDOR (Illinois).

Una persona generalmente se considera un contribuyente independiente cuando nadie más puede reclamarla como dependiente Una persona que depende de otro para su manutención, como un hijo o una persona con discapacidad en una declaración de impuestos. Si alguien puede ser declarado como dependiente depende de varias normas, como la edad de la persona, su estado de estudiante, sus ingresos y quién le proporciona apoyo económico.

Los dependientes pueden incluir:

• Niños menores de 19 años
• Estudiantes universitarios a tiempo completo menores de 24 años que no proporcionan más de la mitad de su propio apoyo económico, y
• Algunos otros familiares que ganan menos del límite anual de ingreso establecido por el IRS y reciben más de la mitad de su apoyo económico del contribuyente.

Las personas de cualquier edad que estén permanentemente y totalmente discapacitadas también pueden calificar como dependientes si cumplen con las reglas del IRS (federal).

El IRS proporciona una herramienta en línea para ayudarle a determinar el estado de dependencia. Utilice la entrevista del IRS ¿A quién puedo reclamar como dependiente? para obtener orientación.

Los impuestos sobre el ingreso deben pagarse en el año siguiente a cuando se recibió el ingreso. Generalmente, los impuestos sobre la renta federal y estatal vencen el 15 de abril. Si el 15 de abril cae en fin de semana o festivo, la fecha límite suele ser el siguiente día laborable.

Algunas personas deben realizar pagos estimados de impuestos durante el año en que reciben el ingreso en lugar de pagar todos los impuestos de una vez para el 15 de abril. Esto suele aplicarse a personas que reciben pago sin que se retengan impuestos, como contratistas independientes, trabajadores autónomos y trabajadores de trabajos ocasionales.

Las personas que no puedan terminar de presentar sus impuestos para el 15 de abril pueden solicitar una extensión. Los pagos de impuestos pueden seguir debiéndose para la fecha límite original. Más información leyendo:

• La explicación del IRS (federal) sobre cómo obtener una prórroga para presentar su declaración de impuestos, y
• La página de fecha límite/prórroga para presentar el impuesto a las ganancias de IDOR (Illinois).

Un año fiscal se refiere al año calendario en el que se recibió un ingreso.

Los impuestos por ese ingreso suelen presentarse al año siguiente. Por ejemplo, el año fiscal 2025 incluye el ingreso recibido entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2025. 

Dependiendo de cómo una persona reciba ingresos, puede que no reciba sus documentos fiscales para el año fiscal 2025 hasta el 2026. La fecha límite para presentar la mayoría de los 2025 impuestos es el 15 de abril de 2026. Sin embargo, algunos contratistas independientes, freelancers y trabajadores de trabajos puntuales habrán realizado pagos estimados de impuestos para el año fiscal 2025 durante el año calendario 2025.

Sí, las personas pueden presentar o modificar declaraciones de impuestos de años fiscales previos. Se aplican límites de tiempo. Normalmente, las personas pueden presentar una declaración enmendada dentro del plazo más tardío de:

• 3 años desde la fecha de presentación, o
• 2 años a partir de la fecha en que pagó el impuesto.

Presentar una declaración tardía generalmente requiere utilizar los formularios e instrucciones del año fiscal en que se recibió el ingreso. Más información sobre cómo presentar declaraciones de impuestos atrasadas en la guía de Presentar declaraciones de impuestos atrasadas del IRS (federal ).

Una declaración enmendada corrige la información en una declaración que ya se presentó. Por ejemplo, una persona puede cambiar los importes de ingreso, el estado de declaración, situación familiar de una persona a efectos fiscales: soltero, casado archivando conjuntamente, casado archivando por separado, cabeza de familia o viuda que cumple los requisitos. deducciones o créditos. Para obtener información sobre cómo presentar una declaración enmendada, visite:

• La explicación del IRS (federal) sobre cuándo presentar una declaración enmendada, y
• La página de IDOR (Illinois) Enmendar mi declaración (formulario IL-1040).

Los impuestos sobre la renta se basan en la cantidad de ingreso gravable Ingreso bruto de una persona menos las deducciones y exenciones que una persona recibió durante el año anterior.

Los tramos impositivos agrupan el ingreso gravable en intervalos. Cada rango tiene una tasa de impuestos. La tasa se aplica solo al ingreso dentro de ese rango. Una persona puede pagar un tipo impositivo sobre una parte de su ingreso y un tipo diferente en otra parte. 

Lea más de:

• La página del IRS (federal) sobre los tipos y tramos del impuesto a las ganancias federal, y
• La tabla de  Tipos del Impuesto a las Ganancias de IDOR (Illinois).

La retención fiscal es cuando un empleador toma parte del salario de un trabajador y la envía directamente al gobierno para pagar impuestos sobre el ingreso.

Los trabajadores cuyos empleadores retienen impuestos sobre el ingreso suelen completar un formulario W-4:

• Cuando comienzan un trabajo y
• Cuando deseen actualizar su retención fiscal.

El formulario indica al empleador cuánto impuesto federal a las ganancias debe retener de cada nómina. Más información en la página del IRS Sobre el formulario W-4, certificado de retención del empleado.

La cantidad que aparece en el W-4 guía cuánto retiene su empleador. No determina la cantidad final de impuestos que debe una persona. La cantidad final se calcula cuando la persona presenta una declaración de impuestos. Una persona puede necesitar pagar impuestos adicionales o recibir un reembolso si se ha retenido demasiado impuesto.

Los contratistas independientes, autónomos y trabajadores de trabajos puntuales normalmente no tienen impuestos sobre la renta retenidos de su pago. Deben llevar registros de su ingreso y gastos laborales y pueden necesitar hacer pagos estimados de impuestos durante el año.

Los impuestos estimados suelen pagarse cuatro veces al año. Infórmese sobre cómo pagar impuestos estimados de:

• La guía del IRS (federal) sobre cuándo pagar el impuesto estimado, y
• La publicación IDOR (Illinois) Pub-105, Requisitos de pagos estimados de Illinois para individuos y negocios.

Los registros pueden incluir:

• Todo el ingreso recibido,
• Formularios como 1099-K, 1099-MISC o 1099-NEC, y
• Recibos por el dinero gastado para realizar trabajos, como gasolina, equipos o suministros necesarios.

Más información sobre los impuestos de los trabajadores de la economía gig está disponible en el Centro fiscal de la economía gig del IRS (federal).

Los formularios 1099 son declaraciones informativas que algunas empresas proporcionan a las personas que han recibido ciertos pagos de ellas.

Estos formularios informan sobre los pagos al Gobierno. Una persona también puede recibir una copia para sus registros. No se base únicamente en estos formularios para rastrear ingresos. Incluso si una persona no recibe un formulario 1099, el ingreso puede ser gravable y debe declararse en una declaración de impuestos.

Algunas formas comunes de 1099 incluyen:

• Formulario 1099-K, que informa sobre ciertos pagos realizados a través de tarjetas de pago, aplicaciones de pago o mercados en línea,
• Formulario 1099-MISC, que informa sobre ciertos tipos de pagos diversos, como premios, y
• Formulario 1099-NEC, que informa de cierta compensación a no empleados, como pagos superiores a 600 $ por trabajos autónomos o por contrato proporcionados a una empresa durante el año anterior.

Más información en las páginas del IRS (federal):

• Comprendiendo su Formulario 1099-K,
• Acerca del formulario 1099-MISC, Información miscelánea, y
• Acerca del Formulario 1099-NEC, compensación para no empleados.

Un crédito por impuesto a las ganancias ("EITC") es un beneficio fiscal para quienes cumplen los requisitos que:

• Gane dinero trabajando para otra persona, o a partir de su propio negocio o granja,
• Tener ingreso limitado por trabajo e inversión, y
• Presente impuestos, incluso si no debe ningún pago de impuestos.

El programa EITC tiene reglas detalladas de elegibilidad. Los residentes de Illinois que cumplan con los requisitos pueden recibir tanto beneficios federales como estatales del EITC. Más información de:

• El Asistente del EITC del IRS (federal) y
• La página de IDOR (Illinois) del Crédito fiscal por ingreso del trabajo (EITC).

La guía del IRS sobre Discapacidad y el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) proporciona información adicional sobre cómo este beneficio puede ayudar a las personas que:

• Reciba prestaciones por discapacidad, o
• Tenga un hijo con una discapacidad total y permanente.

Una persona que no paga los impuestos que debe puede terminar adeudando:

• Los impuestos adeudados,
• Intereses sobre los impuestos que usted adeuda, y
• Una sanción o multa por no pagar a tiempo.

El IRS (federal) y el IDOR (Illinois) tienen varios métodos para cobrar impuestos no pagados. Esto incluye la toma de fondos de devoluciones, así como gravámenes fiscales y embargos sobre la propiedad de una persona. La propiedad puede incluir dinero en una cuenta bancaria o propiedad física, como una casa o un automóvil.

Cuando el gobierno presenta un gravamen Una demanda contra la propiedad que puede usarse para saldar una deuda sobre la propiedad de una persona, esto significa:

• El gobierno tiene una demanda legal de que se le adeudan los impuestos no pagados,
• La demanda permanece vinculada a la propiedad hasta que se pague o se resuelva la deuda fiscal, y
• Si la propiedad se vende, el gobierno puede recibir el pago con el dinero de la venta antes de que el propietario reciba la cantidad restante.

Un gravamen fiscal significa que el gobierno toma propiedad o dinero para pagar una deuda tributaria. Los gravámenes suelen utilizarse para recaudar impuestos impagados de salarios La cantidad de dinero que una persona recibe por el trabajo que realiza o cuentas bancarias.

Más información leyendo:

• El proceso de recaudación del IRS (federal) para contribuyentes que presentan o pagan tarde y de gravámenes, y
• La información del proceso de cobro de IDOR (Illinois). 

Sí, pueden estar disponibles planes de pago tanto para los impuestos sobre el ingreso estatal como para los impuestos sobre el ingreso federal. Cuando se realizan los pagos según el plan, el gobierno generalmente no persigue los embargos fiscales. Todavía puede presentar gravámenes fiscales.

Envíe solicitudes de un plan de pago del impuesto a las ganancias del IRS (federal) en línea, por teléfono o por correo postal. Siga las instrucciones que el IRS proporciona en su página de planes de pago; acuerdos a plazos.

También están disponibles planes de pago para los impuestos sobre el ingreso de Illinois. Para establecer un plan de pagos:

• Utilice el portal en línea MyTax Illinois, o
• Envíe por fax o correo a IDOR una Solicitud de Plan de Pagos CPP-1 completada. 

Más información en la página de Información sobre planes de pago de IDOR.

Cuando la Agencia Tributaria (IRS) coloca los impuestos federales impagados en el estado de "No Coleccionable Actualmente" (CNC), significa:

• El dinero sigue debiéndose al gobierno federal, y
• La recogida se retrasa temporalmente.

Pausar la cobranza ayuda a evitar que la Agencia Tributaria congele cuentas bancarias o embarge bienes, como un coche. La Agencia Tributaria puede seguir presentando gravámenes, retirar fondos de futuras devoluciones fiscales, cobrar intereses y sanciones, o solicitar el pago.

Para solicitar el estatus CNC, una persona debe:

• Llama a Hacienda, y
• Envía cualquier documento requerido, como una declaración informativa de cobro en el Formulario 433-A.

Para más información, lea las instrucciones del IRS (federal) sobre cómo retrasar temporalmente el proceso de cobro.

Una "Oferta de Acuerdo" (OIC) para impuestos federales sobre la renta es un acuerdo con el IRS para reducir la cantidad que una persona debe. El IRS solo acepta propuestas de la OCI en circunstancias muy limitadas. 

Para saber si una propuesta OIC es una opción, utiliza la herramienta IRS Offer in Compromise Pre-Qualifier . Para más información sobre el proceso de la OIC, lee las preguntas frecuentes sobre la Oferta de Compromiso del IRS .

Illinois no tiene el mismo tipo de programa de OIC que el IRS para los impuestos federales. En su lugar, los acuerdos (compromisos) sobre la deuda fiscal se gestionan mediante un proceso administrativo de disputa fiscal. Aprende más en la página de IDOR Tus Opciones para Disputar Deficiencias, Evaluaciones o Denegaciones de Reclamaciones del Departamento de Ingresos de Illinois (IDOR ).

Utiliza Get Legal Help para encontrar recursos legales locales gratuitos y de bajo coste. Los contribuyentes de bajos ingresos que necesiten ayuda para resolver problemas de impuestos federales con el IRS también pueden optar a ayuda de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC). 

Las personas pueden optar a ayuda gratuita para presentar la declaración de impuestos a través de:

• Un socio de Free File del IRS ,
• El programa de Asistencia Voluntaria en Impuestos sobre la Renta (VITA), y
• Sitios de impuestos con escalera.