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En este artículo, nos enfocaremos en solicitar el estado exento de impuestos para organizaciones 501(c)(3) en Illinois. Esto incluye ingresos, ventas e inmuebles impuestos.
Una corporación "sin fines de lucro" es una designación a nivel estatal, mientras que el estado 501(c)(3) es un subconjunto federal de organizaciones que están exentas del impuesto a las ganancias federal. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) reconoce más de 30 tipos de organizaciones sin fines de lucro. Solo las organizaciones que califican bajo la sección 501(c)(3) del código de rentas internas de los Estados Unidos pueden afirmar que sus donaciones son deducibles de impuestos.
Este artículo no aborda los requisitos de presentación de informes continuos para las organizaciones exentas de impuestos o el registro de su entidad en la oficina del fiscal general de Illinois.
Organizaciones sin fines de lucro e impuestos
501(c)(3)s NO tienen que pagar el impuesto a las ganancias federal y estatal.
Pero SÍ tienen que pagar:
- Impuestos sobre el empleo aplicados a los salarios pagados a los empleados, y
- Impuestos sobre el dinero recibido de una actividad empresarial no relacionada.
Una 501(c)(3) que opera en Illinois puede no tener que pagar el impuesto sobre las ventas de Illinois, y puede estar exenta de impuestos sobre inmuebles en la propiedad que posee.
Tanto el impuesto sobre las ventas de Illinois como el impuesto sobre la propiedad exenciones En los impuestos a la propiedad, hay una cantidad que reduce el valor de su casa y se utiliza para calcular los impuestos a la propiedad adeudados. no son automáticas según el estado exento de impuesto a las ganancias del 501(c)(3). Debe solicitar ambas exenciones adicionales por separado. También puede ser necesaria una carta para el Departamento de Ingresos de Illinois.
Las donaciones a ciertas organizaciones sin fines de lucro también pueden ser deducibles de impuestos para la persona que realiza la donación.
Nota: Las ganancias netas de un 501(c)(3) no pueden ir a una persona. Esto podría llevar a perder su estado y a pagar multas al IRS.
Solicitar el estado 501(c)(3) para su organización sin ánimo de lucro
Una vez que haya creado su organización sin fines de lucro, los pasos a continuación le ayudarán a solicitar el estado de exención de impuestos.
Más información sobre obtener un EIN.
El formulario 1023 es el formulario del IRS que su organización utiliza para solicitar el estado exento del impuesto a las ganancias. El formulario 1023 es complejo, y usted debe buscar la asistencia de un abogado, contador o profesional de impuestos para completarlo. Puede encontrar más información sobre el Formulario 1023 en el sitio web del IRS.
Después de que el IRS revise satisfactoriamente el Formulario 1023, la organización recibirá una carta de determinación. Esta carta notifica a la organización que su solicitud de exención de impuestos federales en virtud de la sección 501(c)(3) ha sido aprobada.
Ciertas organizaciones pueden utilizar el formulario 1023-EZ en lugar del formulario 1023. El formulario 1023-EZ es una versión simplificada del formulario 1023.
Para determinar si su organización es elegible para presentar el Formulario 1023-EZ, consulte las instrucciones para el Formulario 1023-EZ. Por lo general, una organización debe cumplir con TODOS los siguientes requisitos:
- No anticipa más de 50 000$ en ingresos brutos anuales durante los próximos tres años,
- No tiene más de $250,000 en bienes basado en el valor justo de mercado,
También necesita pagar las tarifas de usuario cuando presenta los formularios. La tarifa de usuario para el formulario 1023 es $600. La tarifa de usuario para el Formulario 1023-EZ es $275.
Visite el sitio web del IRS para una capacitación en línea sobre cómo solicitar el estado de exención fiscal.
Una organización sin fines de lucro no está automáticamente exenta del impuesto sobre las ventas en Illinois. Debe solicitar un número de exención de impuestos sobre las ventas (E) enviándolo:
- Formulario STAX-1, Solicitud de Exención del Impuesto sobre las Ventas,
- Los artículos de incorporación,
- Los estatutos,
- La carta del IRS, que refleja el estado exento de impuestos federales,
- El estado financiero auditado más reciente de todo el año que muestre ingresos y gastos (las organizaciones religiosas no necesitan presentar un estado financiero con la solicitud inicial),
- Una breve narración que explica los propósitos, funciones y actividades de su organización.
- Folletos u otro material impreso que explique los propósitos, funciones y actividades de su organización, y
- Cualquier otra información que describa los propósitos, funciones y actividades de su organización.
No hay tarifa para solicitar. La información detallada anteriormente debe ser enviada a la siguiente dirección:
Exención Sección MC3-520
Departamento de Ingresos de Illinois
101 West Jefferson Street
Springfield, IL 62702
O puede solicitar en línea utilizando MyTax Illinois.
La exención más común de los impuestos sobre inmueble para organizaciones sin fines de lucro es la exención de propiedad y uso. El inmueble en cuestión debe ser tanto propiedad de la organización sin fines de lucro como estar utilizado por ella. El uso principal de la propiedad debe ser para los fines caritativos de su organización.
Las solicitudes de entidades sin fines de lucro, como las organizaciones 501(c)(3), son revisadas primero por el condado local. La solicitud se envía al Departamento de Ingresos de Illinois para su revisión y aprobación final. Cada condado tiene sus propios plazos de presentación y formularios, así que por favor comuníquese con la junta de revisión de su condado local para obtener más información.
Se recomienda encarecidamente una consulta con un abogado que se especializa en apelaciones de impuestos sobre inmuebles.
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